CONCLUSIÓN

Este trabajo nos ha enseñado que crear una empresa es bastante más complicado de lo que pensábamos en un inicio. Creíamos que para crear una organización  solamente hacían falta un nombre, un local, productos y dinero, nada más lejos de la realidad. Hemos descubierto que una empresa no es solo eso, sino que también, dentro de su organización, hay diversos procesos, como el balance.

En ocasiones se nos ha hecho un poco cuesta arriba la creación de “Cereal Palace” puesto que algunas partes eran bastante complicadas. Sin ir más lejos, la parte de balance y cash-flow nos resultó un tanto complicada puesto que el objetivo era conseguir cuadrar todas las cifras, aunque eso no fuera posible.

Cuando comenzamos la asignatura creímos sería una clase sencilla, sin preocupaciones, pero pronto nos dimos cuenta de que eso no era cierto. A pesar de lo que creíamos en un inicio, a medida que íbamos avanzando las cosas fueron complicando. El dinero que había que emplear en la empresa cada vez era más, y los problemas iban apareciendo.  A pesar de ello, hemos logrado finalizar el trabajo con éxito.

Asimismo, gracias a este trabajo hemos descubierto que muchas de las cosas que hemos aprendido en la clase de economía nos  sirven para diversas cosas, sobre todo, para hacer este trabajo y, de este modo, para crear una empresa.

Es una clase en la que lo  hemos podido aplicar y, por lo tanto obtener más conocimiento sobre ello.

Esta asignatura nos resulta muy interesante puesto que nos muestra todos los pasos que deberíamos seguir en caso de que, en un futuro, quisiéramos crear nuestra propia empresa. Gracias a este trabajo nos hemos planteado la creación de un negocio en un futuro, el poder crearlo y ponerlo en marcha

Finalmente, ha de decirse que gracias a “Cereal Palace” hemos tenido que trabajar en equipo, dependiendo las unas de las otras para poder continuar y hacer ciertas cuestiones exigidas a la hora de hacer el trabajo. Es por ello que consideramos que esta asignatura, además de mostrarnos las fases a la hora de crear una empresa, nos ha ayudado a trabajar mejor en equipo. Consideramos esta cuestión de suma importancia dado que, en muchas ocasiones, necesitamos de la ayuda de los demás para diversas cosas y, gracias a Procesos, hemos podido mejorar para ser capaces de ayudarnos lo unos a los otros.

VISIÓN DE FUTURO

La visión de una empresa es una declaración o manifestación que indica hacia dónde se dirige una empresa o qué es aquello en lo que pretende convertirse en un largo plazo.

Antes de comenzar con la visión de futuro de Cereal Palace, es de suma importancia inspirar y motivar a los miembros de la empresa para hacer que se sientan identificados y comprometidos con ella.

Por otro lado, damos mucha importancia también a la identificación y personalidad de  la misma.

Asimismo, es fundamental proyectar una imagen positiva ante clientes, proveedores y público en general así como ser desafiante, ambiciosa, pero a la vez factible y realista, teniendo en cuenta el entorno, los recursos y la capacidad de la empresa.

Por último, es conveniente estar alineada y ser coherente con los valores, los principios y la cultura de la empresa.

Unos de los objetivos principales que Cereal Palace posee para lograr su visión de futuro es el reconocimiento nacional e internacional con varias filiales en el extranjero, con el fin de ganar buen prestigio, reputación y gratitud partiendo de un pequeño negocio situado en la ciudad de Bilbao.

Asimismo, nos gustaría llevar a cabo una serie de actividades colaborativas con el fin de llegar a un reconocimiento tanto interior como exterior de nuestro negocio; para ello, podríamos contar con la ayuda de empresas más grandes con mayor experiencia como Llao-llao y Nestlé.

Con esta primera, barajamos la posibilidad de intercambiar productos de ambas empresas para disponer de otra manera de darnos a conocer y aumentar nuestro beneficio. Esta actividad consiste en que Cereal Palace incluya en sus menús la posibilidad de optar por un Llao-llao al mismo tiempo que Llao-llao oferte cereales que se vendan en Cereal Palace.

Por otro lado, otra de las colaboraciones que nos gustaría realizar sería con la marca Nestlé ya que es una marca con alto nivel de reconocimiento nacional e internacional. No obstante, Cereal Palace no se olvida de marcas como Kaiku que proceden del mismo lugar (País Vasco) de donde se emprendió Cereal Palace.

Ambas colaboraciones consistirían en crear un pack de desayuno en el que incluiría un pequeño “brick” de leche de cada marca acompañado de una pequeña caja de cereales y un tazón con el logo de nuestro negocio.

Para finalizar, Cereal Palace da mucha importancia también a la imagen que quiere proyectar. Esa imagen estaría orientada a una empresa de carácter ecológico basada en el cuidado del medio ambiente mediante el reciclaje, la oferta de productos no testados en animales y el bajo nivel de polución que esta empresa genera sin dejar de ofrecer a nuestros clientes productos que garantizan la relación calidad precio.   

BALANCE DE LA EMPRESA

BALANCE

Los 1.815€ del EPI es el dinero que nos aporta la compra de un TPV, es decir, un elemento informático que nos facilita la gestión de los pedidos. Los 885€ de maquinaria corresponden a  una heladera, un horno, una cafetera, una exprimidora y una batidora. La sección “mobiliario” está compuesta por   4 mesas, 2 barras, 26 sillas, 8 váteres, 2 lavabos, 2 espejos, 1 taquilla, 1 frigorífico, 1 nevera, 1 banco y los armarios de cocina. El mobiliario es todo de segunda mano menos los electrodomésticos ya que así el dinero que invertimos en ello es menor y también ayuda a la decoración dándole un toque vintage. Los 50.000€ de construcción es el dinero total correspondiente al local.

En el activo corriente, las mercaderías del negocio serían los cereales, la leche, la fruta, el té, el café, el colacao, los toppings y la masa para hacer las magdalenas.

3.000€ es lo que tendrémos en el banco y 250 en caja.

Atendiendo a los fondos propios de la empresa, 40.359 es el dinero total que aportamos los socios de la empresa aportado cada una 10.089€ al año.

Las deudas a largo plazo con entidades de crédito corresponde a un préstamo a devolver en 6 años con el banco BBVA, asimismo, la deuda a corto plazo de 4.000€ corresponde a un préstamo con el banco BBVA a pagar en 8 meses. Finalmente, las deudas que tenemos con los proveedores es de 3.500€ y la deudas con los proveedores mediante letras de cambio es de 2750€.

Tras esta 1ª valoración podríamos decir que la empresa se encuentra en una situación económica adecuada, dado que Cereal Palace dispone de los activos necesarios para cubrir las deudas a c/p. Asimismo, parece que el fondo de Maniobra proporcionalmente al activo corriente no es muy grande. A continuación analizaremos el Fondo de Maniobra desde el punto de vista de la liquidez y la financiación.

Por un lado, la liquidez es la capacidad que tiene una  empresa para hacer frente a sus obligaciones financieras. Es por ello que, desde el punto de vista de la liquidez, Cereal Palace dispone de la liquidez necesaria para hacer frente a las deudas a c/p.

Por otro lado, la financiación es el acto de dotar de dinero y de crédito a una empresa. Por esta razón, desde el punto de vista financiero, nuestra empresa tiene suficientes capitales para financiar al activo corriente y al activo no corriente, lo que da estabilidad a nuestra empresa.

Tras analizar los ratios nuestra empresa Cereal Palace , procederemos a realizar un breve comentario sobre los resultados obtenidos:

El primer ratio, el ratio de disponibilidad inmediata es el adecuado ya que entra dentro de los parámetros recomendados. Este ratio nos indica que el 31% es la proporción de deudas a corto plazo que se podría liquidar con las cuentas de tesorería de la empresa. Sería bueno un pequeño aumento para que así la empresa tenga más seguridad para hacer frente al riesgo de suspensión de pagos.

El ratio de tesorería, nos indica que existe cierto riesgo de suspensión de pagos al no tener capacidad para liquidar las deudas a corto plazo, ya que el valor calculado se aleja mucho de los valores recomendados. Es decir, no tenemos el realizable y el disponible necesarios para cubrir las deudas a c/p. Este hecho nos puede provocar problemas de solvencia.

Mediante el ratio de liquidez que nos muestra la situación de liquidez de la empresa vemos como está al límite de los valores recomendados. Nos muestra que la empresa no tiene suficiente liquidez por lo que convendría aumentarlo.

El ratio de garantía es el adecuado ya que se encuentra en las cifras recomendadas (mayor que 170%). Con un 233% la empresa tiene una buena distancia a la quiebra ya que tiene suficiente capacidad para afrontar sus deudas.

El ratio de autonomía financiera supera el valor recomendado por poco, lo que indica que tiene dependencia en cuanto a la financiación externa pero no demasiada.

Seguimos con el ratio de endeudamiento, en el que vemos que al estar en el parámetro recomendado, la empresa tiene un buen margen para endeudarse.

El ratio de calidad de la deuda es el adecuado lo que significa que la empresa tiene estabilidad financiera.

Por último, el ratio de inmovilizado es menor de lo recomendado lo que nos dice que la empresa aporta estabilidad ya que la financiación básica es mayor que los activos permanentes de la empresa.

A continuación, tras haber analizado los ratios, procederemos a proponer ciertas soluciones para poder corregir dichos valores negativos.

Dado que el ratio de tesorería no es el adecuado, una solución sería impulsar la venta de mercaderías  por ejemplo aumentando la publicidad para así aumentar el realizable. Otra solución sería facilitar el pago a través de letras de cambio, de este modo aumentaríamos la deuda con los clientes y provocaría una subida en el activo realizable. lo que aumentaría el ratio de liquidez también. Esto conlleva a un aumento de solvencia.

CASH-FLOW

A continuación comentaremos los resultados obtenidos en el Cash-Flow.

Primeramente, hemos decidido que comenzaremos nuestro negocio con un dinero líquido de 3.250€. Como podemos comprobar, a medida que van pasando los meses, esta cantidad aumenta de una manera considerable, de manera que el mes doceavo disponemos de la cantidad de 40.378,6€.

Este aumento se debe a que la suma de cobros (entradas de efectivo); en nuestro caso, que únicamente son los cobros por ventas al contado, crecen cada mes (comenzando con una cantidad de 11.500€ y terminando el año con la cifra de 13.000€). Este crecimiento se ha dado especialmente en los meses de septiembre, octubre, noviembre y diciembre ya que en esas fechas Cereal Palace ha obtenido más demanda ya que son fechas clave posteriores al verano, cuando los clientes hacen más usos de nuestros servicios a la hora de ir a trabajar, después de clases...

Continuando con el análisis, vemos que la cifra de la suma de pagos (salidas de efectivo) nos da la cifra de 11.069,6€. Esta la hemos obtenido mediante la suma de diferentes tipos de pagos.

Por un lado, los pagos de nóminas cuya cantidad es de 4.000€ mensuales, que hemos dividido entre las cuatro socias, obteniendo cada una la cantidad de 1000€.

Siguiendo con los pagos de aportes a la seguridad social, alcanza la cifra de 966,6€ ya que es la cuota total que las cuatro socias deben de pagar en conjunto.

Continuando con los pagos a proveedores, alcanza la cifra de 524,6€ que se corresponde con las compras mensuales de los productos que utilizamos en Cereal Palace.

En cuanto a los pagos de arrendamientos, se da la cifra de 1.300€ mensuales ya que Cereal Palace solo dispone de un único establecimiento.

A lo que pagos de servicios públicos se refiere, Cereal Palace debe pagar la cantidad establecida que son 43,3€ al mes.

Continuando con los pagos de impuestos, las cifras obtenidas son los resultados de la suma de la cuota de autónomos (26% de los beneficios) y los impuestos de sociedades (28% de los beneficios). Para terminar, analizando los diferentes tipos de pagos, tenemos en cuenta los pagos de intereses que tras haber solicitado un préstamo bancario de 40.000€ con un interés del 5% a cuatro años por lo que los intereses alcanzan la cifra de 354,5€ al mes. Terminando así con los pagos de préstamos bancarios de 833,3€ mensuales durante los cuatro años.  

Atendiendo al flujo de caja neto (cobros - pagos), es decir, los beneficios de Cereal Palace, obtenemos de media 3.151€ de beneficio mensuales. Para finalizar, el dinero líquido al final (caja y bancos) es de 44.232,8€.